Fx Optionen Put Call

BREAKING DOWN Put Derivate sind Finanzinstrumente, die Wert von Kursbewegungen im Basiswert ableiten. Der zugrunde liegende Vermögenswert kann eine Ware wie Gold oder Lager sein. Derivate werden weitgehend als Versicherungsprodukte zur Absicherung gegen das Risiko eines bestimmten Ereignisses eingesetzt. Es gibt zwei Haupttypen von Derivaten, die für Aktien verwendet werden: Put - und Call-Optionen. Puts and Calls Eine Call-Option gibt dem Inhaber das Recht, aber nicht die Verpflichtung, eine Aktie zu einem bestimmten Preis in der Zukunft zu kaufen. Wenn ein Investor einen Anruf kauft, erwartet sie, dass der Wert des zugrunde liegenden Vermögenswertes steigt. Ein Put ist genau das Gegenteil. Wenn ein Investor eine Put kauft, erwartet sie, dass der zugrunde liegende Vermögenswert im Preis zurückgehen wird. Der Anleger profitiert dann durch den Verkauf der Put-Option zu einem Gewinn oder die Ausübung der Option. Ein Investor kann auch eine Put-Option für einen anderen Investor zu kaufen. Wenn ein Investor einen Put-Vertrag schreibt, erwartet sie nicht, dass der Aktienkurs unter den Ausübungspreis sinkt. Put-Option Jeder Optionsvertrag umfasst 100 Aktien. In diesem Sinne betrachten Sie den Investor, der einen Put-Optionsvertrag für 100 Aktien der ABC-Gesellschaft bei 1 pro Aktie oder 100 (1100) kauft. Der Ausübungspreis der Aktien beträgt 10, und der aktuelle ABC-Aktienkurs ist 12. Dieser Put-Optionsvertrag hat dem Anleger das Recht gegeben, aber nicht die Verpflichtung, Aktien von ABC bei 10 zu verkaufen. Wenn ABC-Aktien auf 8 fallen, Investoren setzen Option ist in das Geld und sie kann ihre Option Position durch den Verkauf des Vertrages auf dem freien Markt zu schließen. Auf der anderen Seite kann sie 100 Aktien von ABC zu dem bestehenden Marktpreis von 8 kaufen und dann ihren Vertrag ausüben, um die Aktien für 10 zu verkaufen. Unberücksichtigung der Provisionen beträgt der Gesamtgewinn für diese Position 200 oder 100 (10 - 8 ). Es gibt noch andere Möglichkeiten, eine Put-Option als Hecke zu bearbeiten. Wenn der Investor im vorherigen Beispiel bereits 100 Aktien der ABC-Gesellschaft besitzt, wird er als verheiratete Put-Position bezeichnet und dient als Absicherung gegen einen Rückgang des Aktienkurses. Tax-Behandlung für Call-Amps-Optionen Es ist absolut entscheidend, um zu bauen Zumindest ein grundlegendes Verständnis der Steuergesetze vor dem Einschiffen auf alle Optionen Trades. In diesem Artikel werden wir untersuchen, wie Anrufe und Puts in den USA besteuert werden, nämlich Anrufe und setzt zum Zweck der Übung, sowie Anrufe und Puts, die auf eigene Faust gehandelt werden. Wir werden auch die Wash Sale Rule und die steuerliche Behandlung von Options-Straddles betrachten. Aber bevor wir noch weiter gehen, beachten Sie bitte, dass der Autor kein Steuerfachmann ist und dieser Artikel nur als Einführung in die steuerliche Behandlung von Optionen dienen sollte. Weitere Due Diligence oder Beratung mit einem Steuerfachmann ist sehr empfehlenswert. Erstens, wenn Call-Optionen ausgeübt werden, wird die Prämie als Teil der Kostenbasis eines Aktienbestandes einbezogen. Zum Beispiel, wenn Mary kauft eine Call-Option für Stock ABC im Februar mit einem 20-Basispreis und Juni 2015 Verfall für 1, und die Aktie handelt um 22 nach Ablauf, Mary übt ihre Option. Ihre Kostenbasis für die 100 Aktien von ABC beträgt 2100 (20 pro Aktie x 100, plus 100 Prämie). Wenn Mary beschließt, ihre Position von 100 Aktien im August zu verkaufen, wenn ABC jetzt bei 28 gehandelt wird, wird sie einen steuerpflichtigen kurzfristigen Kapitalgewinn von 700: 28 realisieren, um die Aktien zu verkaufen, die sie 21 zu erhalten kostet. Zur Kürze willen werden wir auf Provisionen verzichten, die auf die Kostenbasis ihrer Aktien angeheftet werden können. Der Steuerzeitraum gilt als kurzfristig, wie es unter einem Jahr liegt, und die Reichweite reicht vom Zeitpunkt der Optionsausübung (Juni) bis zum Zeitpunkt des Verkaufs ihrer Aktie (August). Put-Optionen erhalten eine ähnliche Behandlung: Wenn ein Put ausgeübt wird und der Käufer die Wertpapiere besitzt, werden die Prämien und Provisionen auf die Kostenbasis der Aktien, die vom Verkaufspreis bei Ausübung abgezogen werden, addiert. Die verstrichenen Zeit beginnt ab dem Zeitpunkt, an dem die Aktien ursprünglich erworben wurden, wenn die Put ausgeübt wurde (Aktien wurden verkauft). Wird ein Posten ohne vorherige Eigentumsverhältnisse der zugrunde liegenden Aktie ausgeübt, so werden ähnliche steuerliche Regelungen für einen Leerverkauf angewandt, wobei der Gesamtzeitraum vom Ausübungszeitpunkt bis zum Abschluss der Position liegt. Pure Options Plays Sowohl lange als auch kurze Optionen für die Zwecke der reinen Optionen Positionen erhalten ähnliche steuerliche Behandlungen. Gewinne und Verluste werden berechnet, wenn die Positionen geschlossen sind oder wenn sie nicht ausgeübt werden. Im Falle von Call-Put-Schriften werden alle Optionen, die nicht ausgeübt werden, als kurzfristige Gewinne betrachtet. Unten ist ein Beispiel, das einige grundlegende Szenarien abdeckt: Bob kauft eine Oktober 2015 Put-Option auf XYZ mit einem 50-Streik im Mai 2015 für 3. Wenn er später verkauft die Option, wenn XYZ fällt auf 40 im September 2015, würde er besteuert werden Kurzfristige Veräußerungsgewinne (Mai bis September) oder 10 minus der Prämien - und assoziierten Provisionen. In diesem Fall wäre Bob berechtigt, auf einen 7 kurzfristigen Kapitalgewinn besteuert zu werden. Wenn Bob schreibt einen Anruf 60 Streik-Aufruf für ABC im Mai, erhalten eine Prämie von 4, mit einem Oktober 2015 Verfall, und beschließt, seine Option im August zurückzukaufen, wenn XYZ springt auf 70 auf Blowout-Einnahmen, dann ist er für eine kurze Langfristiger Kapitalverlust von 600 (70 60 Streich 4 Prämie erhalten). Wenn jedoch Bob im Mai 2015 mit einem Ausfall von 2015 im Jahr 2015 einen 75-Streik-Aufruf für ABC erworben hat und der Aufruf nicht ausgeübt wird (z. B. XYZ wird bei Verfall bei 72 Jahren gehandelt), wird Bob einen langfristigen Kapitalverlust realisieren Auf seine nicht ausgeübte Option gleich der Prämie von 400. Überdachte Anrufe und Schutz-Puts Covered Anrufe sind etwas komplexer als einfach nur lange oder kurz einen Anruf, und kann unter einem von drei Szenarien für an oder out-of-the-money Anrufe fallen : (A) Aufruf ist nicht ausgeübt, (B) Anruf wird ausgeübt, oder (C) Anruf wird zurückgekauft (gekauft-zu-Schließen). Wir werden Maria für dieses Beispiel wieder besuchen. Mary besitzt 100 Aktien der Microsoft Corporation (MSFT), die derzeit bei 46,90 Handel, und sie schreibt eine 50-Streik abgedeckten Anruf, September Ablauf, erhielt eine Prämie von .95. Wenn der Anruf nicht ausgeübt wird. Sagen Sie MSFT Trades um 48 am Verfall, Mary wird eine kurzfristige Kapitalgewinn von .95 auf ihre Option zu realisieren. Wenn der Anruf ausgeübt wird. Mary wird einen Kapitalgewinn auf der Grundlage ihrer Gesamtposition Zeit und ihre Gesamtkosten zu realisieren. Say sie kaufte ihre Aktien im Januar 2014 für 37, wird Mary einen langfristigen Kapitalgewinn von 13,95 (50 - 36.05 oder den Preis, den sie bezahlt minus Call Prämie erhalten) realisieren. Wenn der Anruf zurückgekauft wird. Je nach dem gezahlten Preis, um den Rückruf zu kaufen, und der Zeitraum, der für den Handel insgesamt verstrichen ist, kann Mary für langfristige oder kurzfristige Kapitalgewinne in Anspruch genommen werden. Das obige Beispiel bezieht sich ausschließlich auf das Geld oder Out-of-the-money abgedeckte Anrufe. Steuerbehandlungen für in-the-money (ITM) abgedeckte Anrufe sind weitaus komplizierter. Beim Schreiben von ITM abgedeckten Anrufen muss der Anleger zunächst feststellen, ob der Anruf qualifiziert oder unqualifiziert ist. Da die letzteren die beiden negativen steuerlichen Konsequenzen haben können. Wenn ein Anruf als unqualifiziert gilt, wird er zum kurzfristigen Zinssatz besteuert, auch wenn die zugrunde liegenden Aktien über ein Jahr gehalten wurden. Die Richtlinien für Qualifikationen können kompliziert sein, aber der Schlüssel ist, um sicherzustellen, dass der Anruf nicht niedriger ist um mehr als einen Ausübungspreis unter dem vorherigen Tage Schlusskurs. Und der Anruf hat eine Zeitspanne von länger als 30 Tagen bis zum Verfall. Zum Beispiel hat Mary Aktien von MSFT seit Januar des letzten Jahres bei 36 pro Aktie gehalten und beschließt, den 5. Juni 45 Anruf zu schreiben, der eine Prämie von 2,65 erhält. Weil der Schlusskurs des letzten Handelstages (22. Mai) 46,90 betrug, wäre ein Streik unten 46,50, und seit dem Ablauf von weniger als 30 Tagen ist ihr abgedeckter Anruf unqualifiziert und die Haltedauer ihrer Aktien wird ausgesetzt. Wenn am 5. Juni der Anruf ausgeübt wird und Marys-Aktien weggerufen werden. Mary wird kurzfristige Kapitalgewinne realisieren, obwohl die Haltedauer ihrer Aktien über ein Jahr lag. Für eine Liste der Richtlinien für abgedeckte Anrufqualifikationen finden Sie hier die offizielle IRS-Dokumentation. Sowie eine Liste von Spezifikationen für qualifizierte abgedeckte Anrufe finden Sie auch im Investors Guide. Schützende Puts sind ein wenig einfacher, wenn auch nur knapp. Wenn ein Anleger seit mehr als einem Jahr Aktien einer Aktie gehalten hat und seine Position mit einem Schutzpaket schützen will, wird er für langfristige Kapitalgewinne qualifiziert sein. Wenn die Aktien für weniger als ein Jahr gehalten wurden, sagen wir elf Monate, und wenn der Investor einen Schutzpaket einlädt - sogar mit mehr als einem Monat nach Ablauf der Verbleib, werden die Anleger, die die Periode halten, sofort verneint und jegliche Gewinne aus dem Verkauf der Aktien werden kurzfristige Gewinne sein. Dasselbe gilt, wenn Aktien des Basiswertes gekauft werden, während die Put-Option gehalten wird, bevor die Optionsvergütung ohne die Dauer des Puttens vor dem Aktienkauf stattfindet. Nach dem IRS können Verluste eines Wertpapiers nicht innerhalb einer 30-tägigen Zeitspanne auf den Kauf einer anderen, im Wesentlichen identischen Sicherheit übertragen werden. Die Waschverkaufsregel gilt auch für Anrufoptionen. Zum Beispiel, wenn Beth einen Verlust auf einer Aktie nimmt und kauft die Call-Option von der gleichen Lager innerhalb von dreißig Tagen, wird sie nicht in der Lage, den Verlust zu behaupten. Stattdessen wird der Beths-Verlust der Prämie der Call-Option hinzugefügt, und die Haltedauer des Anrufs beginnt ab dem Datum, an dem sie die Aktien verkauft hat. Bei der Ausübung ihres Aufrufs wird die Kostenbasis ihrer neuen Aktien die Call Prämie sowie die Übertragung von Verlust aus den Aktien beinhalten. Die Haltedauer dieser neuen Aktien beginnt mit dem Ausübungstermin. Ähnlich, wenn Beth einen Verlust auf eine Option (Call oder Put) zu nehmen und eine ähnliche Option der gleichen Aktien zu kaufen, würde der Verlust aus der ersten Option nicht zugelassen werden, und der Verlust würde der Prämie der zweiten Option hinzugefügt werden . Schließlich schließen wir mit der steuerlichen Behandlung von Straddles. Steuerliche Verluste auf Straddles werden nur insoweit anerkannt, als sie die Gewinne auf der Gegenposition ausgleichen. Wenn Chris in eine Straddle-Position eintreten und über den Ruf mit einem Verlust von 500 verfügt, aber nicht realisierte Gewinne von 300 auf den Putten hat, wird Chris nur in der Lage sein, einen 200 Verlust auf die Steuererklärung für das laufende Jahr zu verlangen. (Siehe verwandter Artikel: Wie die Straddle-Regel Steueroptionen für Options-Trader schafft.) Steuern auf Optionen sind unglaublich komplex, aber es ist zwingend erforderlich, dass die Anleger eine starke Vertrautheit mit den Regeln für diese Derivate-Instrumente aufbauen. Dieser Artikel ist keineswegs eine gründliche Darstellung der Beeinträchtigungen für die Option Steuerbehandlungen und sollte nur als Aufforderung für weitere Forschung dienen. Für eine erschöpfende Liste von Steuerbelästigungen, bitte suchen Sie eine Steuer-professional. Optimieren Sie Ihre FX Trading FX Optionen ermöglichen einen flexibleren Ansatz für Devisenhandel. 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View Spreads so niedrig wie 0,5 für EUR USD Warum Trade Forex Optionen mit Saxo Experience Expertise Mit langjähriger Erfahrung als Market Maker im Interbankenmarkt sind wir Pioniere bei der Einführung von FX Options online. Handel online mit der Stabilität und Sicherheit einer regulierten Bank. Technologie Intuitive Benutzerfreundlichkeit wie z. B. Klick-Drag-Trading auf SaxoTraderGo oder die anspruchsvolle Options-Board auf SaxoTrader und eine anpassbare Plattform macht den Handel FX Optionen klar und unkompliziert. Professionelle Tools Professionelle Risikomanagementberichte mit Live-Updates ermöglichen es Ihnen, Ihre Positionen zu verwalten und Ihre Strategien zu planen. Ähnlich wie die Berichte von professionellen Händlern in Banken und Großunternehmen verwendet. Wettbewerbsfähige transparente Preisgestaltung Konkurrenzfähige Preise und niedrige Spreads. Bei Saxo weißt du immer, was ein Handel kostet, der dich freisetzt, um über deine Positionen nachzudenken. 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Kurzes Vanilla-Optionen Erfahren Sie, wie Sie eine Prämie aus einer Option verdienen können, aber auch, wie Sie eine Verpflichtung gegenüber dem Besitzer haben könnten. Verwandte Produkte von Saxo Contract Options 75 Vertragsoptionen in vielen Assetkategorien einschließlich Metalle, Energie und Zinssätze 7.000 Anleihen aus 26 Ländern und in 21 verschiedenen Währungen FX Optionen Risiko Warnung Eine Option wird als rotes Produkt kategorisiert, da es sich um ein Anlageprodukt handelt Eine hohe Komplexität und ein hohes Risiko. Dänische Banken sind verpflichtet, Investitionsprodukte, die Einzelhandelskunden angeboten werden, zu kategorisieren, je nach Produktqualität und Risiko wie: grün, gelb oder rot. Für weitere Informationen klicken Sie hier. Verluste können Einlagen auf Margin-Produkte übersteigen. Bitte stellen Sie sicher, dass Sie die Risiken verstehen. 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